भारत में नौकरीपेशा लोगों की सबसे बड़ी चिंता यह होती है कि उनकी salary से TDS (Tax Deducted at Source) कट चुका है, तो क्या अब उन्हें Income Tax Return (ITR) फाइल करने की ज़रूरत है या नहीं। चलिए इसे step-by-step समझते हैं।
✅ TDS क्या है?
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TDS एक advance tax collection system है।
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Employer आपकी salary से tax deduct करके सरकार को जमा कर देता है।
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आपको Form 16 मिलता है, जिसमें salary और TDS details होती हैं।
✅ TDS कटने के बाद भी ITR क्यों ज़रूरी है?
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Legal Requirement
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अगर आपकी total income basic exemption limit (₹2.5 लाख / ₹3 लाख / ₹5 लाख, age के हिसाब से) से ज़्यादा है तो ITR फाइल करना अनिवार्य है।
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Refund Claim
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कई बार employer ज़्यादा TDS deduct कर लेता है।
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ITR फाइल करके आप extra tax का refund पा सकते हैं।
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Multiple Income Sources
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Salary के अलावा अगर income है (interest, rent, freelance work), तो उसे भी ITR में दिखाना पड़ता है।
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Proof of Income
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ITR एक legal proof है, जो loan, credit card, visa, या बड़े financial transactions के लिए ज़रूरी होता है।
✅ Salary पर TDS और ITR Filing – Example
मान लीजिए आपकी annual salary ₹6,00,000 है। Employer ने TDS काटकर सरकार को जमा कर दिया।
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अगर आपकी actual tax liability ₹35,000 है और employer ने ₹40,000 TDS काटा है, तो ITR फाइल करने पर आपको ₹5,000 refund मिल जाएगा।
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अगर आप ITR नहीं फाइल करेंगे तो यह refund कभी नहीं मिलेगा।
📝 निष्कर्ष (Conclusion)
👉 TDS कटने के बाद भी ITR फाइल करना ज़रूरी है।
यह न केवल एक कानूनी दायित्व है बल्कि आपको excess tax refund, income proof और financial benefits भी दिलाता है। इसलिए हर साल अपनी आय और TDS details देखकर समय पर ITR जरूर फाइल करें।
📚 Sources of Information (आधिकारिक स्रोत)
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Income Tax Act, 1961 – Section 192 (TDS on Salary)
🔗 https://incometaxindia.gov.in -
Income Tax Department – TDS on Salary FAQ
🔗 https://incometaxindia.gov.in/pages/faqs/tds.aspx -
CBDT Circulars & Notifications (Central Board of Direct Taxes)
🔗 https://incometaxindia.gov.in/pages/tax-information-services.aspx -
ITR Filing Portal (for checking Form 26AS & AIS details)
🔗 https://www.incometax.gov.in
⚠️ Disclaimer
यह आर्टिकल केवल शैक्षिक और सामान्य जानकारी (Educational & Informational Purpose) के लिए है।
यह किसी भी तरह का Legal / Tax Advice नहीं है।
कर (Tax) से जुड़े मामलों में अपने चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) या टैक्स कंसल्टेंट से सलाह अवश्य लें।
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