भारत में अगर आपको किसी प्रॉपर्टी से किराया (Rent Income) मिलता है, तो वह आपकी Income from House Property के अंतर्गत Taxable माना जाता है। कितनी Tax Liability बनेगी, यह आपकी सालाना Rent Income और Income Tax Slab पर निर्भर करता है।
1. Rent Income पर Tax कैसे Calculate होता है?
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Gross Annual Value (GAV)
→ पूरे साल का कुल Rent (Minus Vacant Period)। -
Deduction for Municipal Taxes
→ अगर आपने नगर निगम का House Tax भरा है, तो वह घटाया जाएगा। -
Standard Deduction (30%)
→ Net Annual Value (NAV) पर सीधा 30% deduction मिलता है। -
Home Loan Interest (Section 24(b))
→ अगर आपने Loan लिया है, तो Interest भी Deduct किया जा सकता है (Self-occupied house पर max ₹2,00,000)।
2. Example Calculation
मान लीजिए आपको ₹20,000 प्रति माह Rent मिलता है = ₹2,40,000 सालाना।
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Gross Annual Value (GAV) = ₹2,40,000
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Municipal Tax = ₹10,000
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Net Annual Value (NAV) = ₹2,30,000
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Standard Deduction @30% = ₹69,000
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Taxable Income = ₹1,61,000
अब यह आपकी Other Income (जैसे Salary, Business) के साथ जोड़कर Income Tax Slab के हिसाब से Tax लगेगा।
3. Important Points to Remember
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PAN details landlord और tenant दोनों को देने पड़ते हैं।
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अगर Rent ₹50,000 से ज्यादा है, तो Tenant को 5% TDS काटकर (Section 194-IB) जमा करना होगा।
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NRI को Rent देने पर अलग से TDS नियम लागू होते हैं (30% + surcharge + cess)।
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Rent Income पर हमेशा ITR में सही रिपोर्टिंग करना ज़रूरी है।
4. Summary
👉 Rent Income पर सीधा Slab Rate से Tax नहीं लगता, पहले Section 24 के तहत Deduction मिलते हैं।
👉 Net Income बचेगी वही आपकी Taxable Income होगी।
👉 सही Calculation और Proof रखने से आप Tax बचा सकते हैं।
📌 Disclaimer:
यह आर्टिकल केवल सामान्य जानकारी के लिए है। किसी भी Tax Planning या Filing से पहले अपने Chartered Accountant (CA) या Tax Expert से सलाह ज़रूर लें।
📌 Source:
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Income Tax Act, 1961 – Section 22 से 27 (Income from House Property)
-
Income Tax Department of India (incometax.gov.in)
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