GST FAQs with Simple Client-Friendly Answers

🔹 Registration से जुड़े सवाल

1. मुझे GST में registration करवाना ज़रूरी है क्या?

अगर आपका सालाना turnover ₹20 लाख (कुछ विशेष राज्यों में ₹10 लाख) से ज्यादा है, तो GST registration लेना अनिवार्य है। इसके अलावा अगर आप दूसरे राज्य में सामान या सेवा भेजते हैं (interstate supply), या Amazon, Flipkart, Zomato जैसी e-commerce websites पर बिजनेस करते हैं, तो turnover चाहे कम हो, GST लेना ज़रूरी हो जाता है।

2. Voluntary GST registration लेने के क्या फायदे हैं?

• ग्राहक और बड़ी कंपनियां आप पर ज़्यादा भरोसा करती हैं।

• आप अपना GSTIN invoice में दिखा सकते हैं, जिससे प्रोफेशनल इमेज बनती है।

• आप इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का फायदा उठा सकते हैं।

• भविष्य में जब turnover बढ़ेगा तो पहले से registration होने से कोई परेशानी नहीं होगी।

• कुछ सरकारी टेंडर या B2B deals में GST नंबर ज़रूरी होता है।

✅ GST के फायदे:

•  One Nation, One Tax: पूरे भारत में एक जैसा indirect tax system।

•  ITC System: जितना GST आपने खरीदी पर दिया, वो बेचने वाले GST से adjust कर सकते हैं।

• Compliance Simplified: Centralized filing system (GST Portal) से सब कुछ online होता है

•  Business Friendly: Interstate व्यापार करना आसान हो गया है

• Cascading of Tax खत्म: पहले tax पर tax लगता था, अब वो नहीं लगता।

3. GST number कितने दिन में मिल जाता है?

• अगर सभी documents सही हों तो 3 से 7 दिन में GSTIN मिल जाता है। कभी-कभी officer clarification या site verification मांग सकता है।

4. अगर मेरा turnover ₹20 लाख से कम है तो भी GST लेना जरूरी है क्या?

• नहीं, लेकिन अगर आप interstate बिक्री, e-commerce या B2B काम कर रहे हैं, तो registration ज़रूरी हो सकता है।

5. GST cancel कैसे करें?

• GST Portal पर जाकर "Application for Cancellation of Registration" भरना होता है। Reason बताकर digitally sign कर दें, approval के बाद नंबर बंद हो जाएगा।

🔹 Return Filing से जुड़े सवाल

6. GSTR-1 और GSTR-3B में क्या फर्क है?

• GSTR-1 में sales details जाती हैं
• GSTR-3B में summary होती है और tax payment किया जाता है

7. GSTR-1 नहीं भरा तो क्या होगा?

• ₹50/day की late fee लगती है
• Buyer को ITC नहीं मिलेगा
• Future return नहीं भर पाओगे

8. QRMP Scheme क्या है और कौन इसमें जा सकता है?

• QRMP: Quarterly Return Monthly Payment. ₹5 करोड़ से कम turnover वाले व्यापारियों के लिए है। Return quarterly भरनी है लेकिन tax monthly देना है।

9. Monthly vs Quarterly Return में क्या better है?

• अगर B2B billing ज़्यादा है, तो monthly सही है। अगर काम कम है, तो QRMP बेहतर है।

10. NIL Return कब और कैसे फाइल करें?

• जिस महीने कोई sale, purchase, या ITC न हो — NIL Return फाइल करनी होती है। GSTR-3B और GSTR-1 दोनों NIL जा सकती हैं।

🔹 Penalty और Notice से जुड़े सवाल

11. अगर return लेट हुआ तो कितनी late fees लगेगी?

• NIL Return: ₹20/day
• Normal Return: ₹50/day (₹25 CGST + ₹25 SGST)
• Interest भी लगता है 18% प्रति वर्ष

12. GST notice आ गया, अब क्या करना है?

• Notice को ध्यान से पढ़ो और time पर reply करो। सही documents और clarification दो।

13. ITC mismatch पर notice क्यों आता है?

• GSTR-2B और GSTR-3B में ITC mismatch होने पर department पूछता है कि गलत claim क्यों किया गया।

14. Cancelled GST का notice कैसे reply करें?

• Show cause notice के जवाब में proof दो कि क्यों registration cancel नहीं होना चाहिए। Return भरकर या clarification देकर reply करो।

🔹 ITC (Input Tax Credit) से जुड़े सवाल

15. ITC claim कैसे करें?

• GSTR-3B में eligible ITC की entry करो। ITC तभी मिलेगा जब supplier ने GSTR-1 भरा हो और invoice valid हो।

16. कौन-कौन से खर्चे पर ITC नहीं मिलता?

• Personal खर्चे
• Car, food, travel, membership
• Composition scheme से खरीदी हुई चीजें

17. GSTR-2B और GSTR-3B में ITC match कैसे करें?

• GSTR-2B को download करो और जो invoices उसमें हैं वही ITC 3B में लो। Extra claim करने पर notice आ सकता है।

18. ITC reversal कब करना पड़ता है?

• Payment 180 दिन तक न किया हो
• Capital goods personal use में चले जाएं
• Exempted goods में use हो जाए

19. Blocked ITC क्या होता है?

• कुछ ITC section 17(5) में restricted होते हैं, जैसे:
• Motor vehicle
• Club membership
• Outdoor catering
• Personal use वाले खर्चे

🔹 Composition Scheme से जुड़े सवाल

20. Composition scheme के क्या फायदे और नुकसान हैं?

फायदे:

• Return filing आसान
• कम compliance
• Fix % में tax देना होता है नुकसान:
• ITC नहीं ले सकते
• B2B क्लाइंट को ITC नहीं मिलेगा

21. Composition scheme में return कैसे फाइल करें?

• CMP-08 (quarterly payment) और GSTR-4 (yearly return) फाइल करना होता है।

22. Composition वाला bill कैसे बनाता है?

• "Bill of Supply" issue होता है, जिसमें कोई tax नहीं दिखता। उसमें लिखा होता है – "Composition Taxable Person, not eligible to collect tax on supplies".

23. Normal से Composition में और वापिस कैसे switch करें?

• GST Portal से application डालनी होती है — "Application for opting out of Composition" या "opt-in".

🔹 Billing और Invoicing से जुड़े सवाल

24. GST invoice में कौन-कौन से details जरूरी हैं?

• Invoice नंबर और तारीख
• Seller और buyer का नाम, address, GSTIN
• HSN code, item detail
• Tax rate और amount
• Signature

25. B2B और B2C invoice में क्या अंतर है?

• B2B: Buyer का GSTIN होता है, ITC मिलता है
• B2C: GSTIN नहीं होता, ITC नहीं मिलता

26. E-invoice कब से जरूरी है?

• Turnover ₹5 करोड़ से ज़्यादा है तो B2B और export invoice के लिए e-invoice जरूरी है।

27. बिना GST नंबर के invoice बना सकते हैं क्या?

• हाँ, लेकिन सिर्फ unregistered व्यक्ति ही बना सकता है और उसे "Bill of Supply" बनाना होगा।

🔹 Other Common Questions

28. E-way bill कब बनाना जरूरी होता है?

• अगर सामान की value ₹50,000 से ज़्यादा है और interstate supply है — तो e-way bill बनाना जरूरी है। कुछ राज्य में intra-state पर भी लागू है।

29. Annual return भरना जरूरी है क्या?

• अगर turnover ₹2 करोड़ से कम है तो GSTR-9 optional है। उससे ऊपर है तो GSTR-9 भरना जरूरी है। Audit की limit ₹5 करोड़ है (GSTR-9C).

30. GST में amendment कैसे करें? (Name, address, mobile no. etc.)

• GST Portal से "Core" और "Non-core" amendment के लिए application डाल सकते हैं। कुछ change approval से होते हैं, कुछ auto-update हो जाते हैं।

🔹 Input GST और Output GST क्या होता है?

✅ Input GST:

• जब आप कोई सामान या सेवा खरीदते हैं और उस पर जो GST आप अपने supplier को देते हैं — उसे कहते हैं Input GST या Input Tax। Example: आपने raw material खरीदा ₹1000 का + ₹180 GST दिया — यह आपका input GST है।

✅ Output GST:

• जब आप कोई सामान या सेवा बेचते हैं और अपने ग्राहक से जो GST लेते हैं — उसे कहते हैं Output GST। Example: आपने customer को ₹2000 का सामान बेचा + ₹360 GST लिया — यह आपका output GST है।

✅ Final Tax Payable:

• Final GST payable = Output GST – Input GST Example: Output GST = ₹360 Input GST = ₹180 तो आपको सरकार को सिर्फ ₹180 देना होगा। बाकी का adjustment हो गया। इसे ही Input Tax Credit (ITC) बोलते हैं।

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🔹 RCM vs Normal GST

✅ Reverse Charge Mechanism (RCM) क्या होता है?

• Normal GST में seller tax जमा करता है। लेकिन RCM में buyer को खुद GST जमा करना होता है। कब लागू होता है?

• अगर आप unregistered व्यक्ति से सेवा लेते हैं (कुछ conditions)

• GTA (Goods Transport Agency), Legal Services, Security Services आदि पर

• Import of services

✅ Normal GST क्या होता है?

• Seller सामान बेचते समय invoice पर GST लगाता है और वही government को जमा करता है। Buyer उस GST पर ITC ले सकता है।

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🔹 Time of Supply (TOS) क्या होता है?

• TOS यह तय करता है कि GST किस तारीख को लगेगा और किस महीने की return में आएगा।

✅ Goods के लिए Time of Supply:

• Earliest of the following:

  • Invoice date
  • Goods की delivery की date
  • Payment की receipt की date

✅ Services के लिए Time of Supply:

• Earliest of:

  • Invoice issue date (within 30 days of supply)
  • Payment received date

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🔹 Consideration vs Without Consideration in GST

✅ Consideration:

• जब किसी supply के बदले पैसा, goods या कोई value मिलती है। जैसे आपने ₹1000 में सामान बेचा — ये with consideration है।

✅ Without Consideration:

कुछ situations में GST बिना पैसे के भी लगता है, जैसे:

• Permanent transfer of business assets

• Supply to related person without payment

• Stock transfer to branch in other state यहाँ Schedule-I के तहत GST लगता है even without payment.

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🔹 Place of Supply (POS) – Goods और Services में

✅ Goods के लिए POS:

• Same State में Delivery: CGST + SGST लगता है

• दूसरे State में Delivery (Interstate): IGST लगता है POS वही location मानी जाती है जहाँ पर goods actually deliver हुए।

✅ Services के लिए POS:

• B2B Service: Receiver का location

• B2C Service: Provider या Receiver का location (depends on service)

• Special rules जैसे: hotel stay, training, transport, immovable property पर अलग POS rules हैं।

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🔹 IFF – Invoice Furnishing Facility

✅ IFF क्या है?

• QRMP scheme वालों को हर महीने अपने B2B invoices upload करने की सुविधा देता है, ताकि buyer timely ITC ले सके।

• हर महीने 1st से 13th तारीख तक upload किया जा सकता है।

• सिर्फ B2B invoices डालते हैं

• इसका फायदा ये है कि quarterly return भरने वालों के buyers को ITC delay नहीं होता।

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