लाई 2025 में QRMP स्कीम को लेकर एक बड़ा अपडेट आया है। अब सवाल उठ रहा है कि क्या QRMP स्कीम के तहत हर महीने टैक्स चुकाना जरूरी रहेगा या नही | इस पोस्ट में हम विस्तार से समझेंगे कि क्या बदलाव हुआ है, किन व्यापारियों को राहत मिलेगी, और किन्हें अब भी सावधानी बरतनी होगी।
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✅ QRMP स्कीम क्या है?
QRMP यानी Quarterly Return Monthly Payment स्कीम को सरकार ने छोटे व्यापारियों के लिए शुरू किया था ताकि वो हर महीने रिटर्न फाइल करने की झंझट से बच सकें। इस स्कीम के तहत व्यापारी तीन महीने में एक बार GSTR-3B और GSTR-1 फाइल करते हैं, लेकिन टैक्स का भुगतान हर महीने करना होता है।
QRMP स्कीम उन टैक्सपेयर्स के लिए है जिनका टर्नओवर ₹5 करोड़ से कम है।
📅 QRMP स्कीम में अब तक की व्यवस्था:
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GSTR-1: Quarterly फाइल होता है।
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GSTR-3B: Quarterly फाइल होता है।
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Tax Payment: हर महीने करना होता है।
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PMT-06 Challan: इसके जरिए Monthly Payment होती है।
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आईटीसी क्लेम: Monthly भुगतान की जानकारी GSTR-2B में Reflect होती है।
🆕 जुलाई 2025 की लेटेस्ट अपडेट: अब Monthly Payment जरूरी नहीं?
📢 CBIC का नया Notification – July 2025:
हाल ही में जुलाई 2025 में CBIC (Central Board of Indirect Taxes and Customs) ने एक अहम नोटिफिकेशन जारी किया है, जिसमें QRMP स्कीम के तहत टैक्स भुगतान को लेकर कुछ राहत दी गई है।
🔍 मुख्य बातें:
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Monthly Tax Payment अब Optional हो सकता है, लेकिन कुछ शर्तों के साथ।
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If there is NIL liability, तो अब आपको PMT-06 चालान भरने की जरूरत नहीं।
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आईटीसी पर्याप्त है, तो Tax Payment defer किया जा सकता है।
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Auto-populated Data अब Portal पर दिखेगा जिससे गलत Calculation से बचा जा सके।
🧾 अब कौन Monthly Payment से छूट पा सकता है?
| पात्रता शर्तें | Monthly Payment से छूट |
|---|---|
| 1. NIL Output Tax Liability | ✅ हाँ |
| 2. ITC आपके Output Tax से ज्यादा है | ✅ हाँ |
| 3. Late Fee या Interest Due नहीं है | ✅ हाँ |
| 4. पिछले रिटर्न्स समय से भरे गए हैं | ✅ हाँ |
यदि आप ऊपर की चारों शर्तों को पूरा करते हैं, तो जुलाई 2025 के बाद से आपको हर महीने PMT-06 भरने की जरूरत नहीं रहेगी।
📝 क्या आपको अभी भी Quarterly GSTR-3B भरनी होगी?
हाँ, QRMP स्कीम में GSTR-3B अब भी तीन महीने में एक बार भरना अनिवार्य रहेगा।
हालांकि PMT-06 का भरना अगर NIL Tax है या पूरा Tax पहले से ITC में मौजूद है, तो आवश्यक नहीं होगा।
📉 QRMP स्कीम में यह बदलाव क्यों जरूरी था?
🔍 मुख्य कारण:
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Compliance Simplification:
छोटे व्यापारियों के लिए हर महीने PMT-06 भरना एक बोझ बन गया था। -
ITC Adjustment Flexibility:
अगर ITC पहले से है, तो दोबारा चालान से Tax देना अनावश्यक है। -
Technology Advancement:
अब GSTR-2B और Auto-fill फीचर ने प्रक्रिया को आसान बना दिया है।
💬 व्यापारियों पर क्या प्रभाव पड़ेगा?
✅ फायदे:
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मासिक चालान का झंझट खत्म।
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कैश फ्लो बेहतर रहेगा।
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Late Fee और Interest की संभावना घटेगी।
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Portal पर Auto-calculation से Human Error कम होगा।
⚠️ नुकसान या सावधानियां:
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ITC का सही मिलान जरूरी है।
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NIL Liability होने पर ही छूट मिलेगी।
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गलत घोषणा पर Notice आ सकता है।
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Quarterly Filing की Deadline पर Alert रहना होगा।
📦 QRMP स्कीम के तहत दो Payment Methods:
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Fixed Sum Method (FSM)
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पिछले महीने का 35% Tax Auto-fill होता है।
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यह Default तरीका है।
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Self-Assessment Method (SAM)
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आप खुद Tax Liability का आकलन कर सकते हैं।
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अब इसी में राहत दी गई है – अगर Tax NIL है या ITC पर्याप्त है, तो Payment टाला जा सकता है।
🧮 उदाहरण से समझिए:
✅ केस 1 – NIL Liability:
मान लीजिए जुलाई में आपकी कोई Sale नहीं हुई, और कोई Output Tax नहीं बना।
👉 अब आप PMT-06 फॉर्म नहीं भरेंगे।
✅ केस 2 – ITC ₹20,000 और Output Tax ₹15,000:
आपके पास पहले से ITC है, जो आपकी पूरी Tax Liability को कवर करता है।
👉 अब आप चाहें तो Monthly Tax Payment Skip कर सकते हैं।
📌 क्या QRMP स्कीम Opt-in या Opt-out करना होगा?
यदि आप पहले से QRMP स्कीम में हैं, तो आपको इस बदलाव के लिए कुछ अलग से करने की जरूरत नहीं। Portal खुद यह सुविधा देगा कि आप NIL liability की स्थिति में PMT-06 भरें या नहीं।
🧑💼 GST Consultant से सलाह क्यों जरूरी?
भले ही सुविधा दी गई हो, लेकिन आपको अपनी ITC और Liability की पूरी जांच करनी चाहिए। गलत आंकलन या गलती से NIL payment दिखाना भविष्य में GST Notice का कारण बन सकता है।
इसलिए एक अनुभवी GST Consultant की सलाह जरूर लें।
🌐 यदि आप वाराणसी में GST Return या QRMP Filing में सहायता चाहते हैं:
👉 हम “GST With Nitesh” आपकी पूरी सहायता के लिए उपलब्ध हैं।
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📌 निष्कर्ष:
जुलाई 2025 के बाद QRMP स्कीम के तहत Monthly Payment अब सभी के लिए जरूरी नहीं रहेगी, लेकिन यह छूट कुछ खास स्थितियों में ही लागू होगी।
अगर आपकी Tax Liability NIL है या आपके पास पर्याप्त ITC है, तो आप PMT-06 फॉर्म भरने से छूट पा सकते हैं। यह कदम छोटे व्यापारियों के लिए बहुत बड़ी राहत है, लेकिन इस सुविधा का लाभ लेने से पहले पूरी Tax स्थिति का मूल्यांकन करना जरूरी है।
📢 सुझाव:
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हर महीने ITC और Tax Liability का मिलान करें।
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GSTR-2B और GSTR-3B पर नजर रखें।
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NIL Payment की स्थिति को Properly Declare करें।
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जरूरत हो तो Tax Consultant से Guidance लें।
अगर आपको यह जानकारी उपयोगी लगी हो तो अपने जानने वालों से शेयर करें और GST से जुड़े किसी भी काम के लिए “GST with Nitesh” पर भरोसा करें।
लेखक: नितेश सिंह यादव
GST कंसल्टेंट, वाराणसी
www.gstwithnitesh.online
